Учет налога на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8". Издание 3. Учебные материалы "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг"

Структура книги

Теория бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль
ПБУ 18/02 - Учет расчетов по налогу на прибыль организаций
Основные методики, заложенные в ПБУ 18/02 и МСФО 12, в части определения отложенных налогов
Временные разницы
Постоянные разницы в ПБУ 18/02
Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль в ПБУ 18/02
Особенности учетных процедур ПБУ 18/02
Выводы о реализации норм ПБУ 18/02 с использованием балансового метода оценки разниц

Модель учета разниц в программе "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 3.0) – общие принципы
Общие принципы отражения бухгалтерского учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 3.0
Общие принципы отражения налогового учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 3.0
Общие принципы отражения требований ПБУ 18/02 в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 3.0
Модель аналитического учета разниц в программе "1С:Бухгалтерии 8" Алгоритм выявления и погашения временных разниц в программе "1С:Бухгалтерия 8"
Аналитический учет налоговых обязательств и активов
Уровень детализации данных ОНА и ОНО
Отчет при работе с постоянными и временными разницами


Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 3.0)
Учет амортизируемого имущества (основного средства) при использовании права на применение амортизационной премии по капитальным вложениям
Приобретение основного средства (автотранспорт). Применение права на амортизационную премию по капитальным вложениям. Продажа основного средства ранее 5 лет с момента приобретения. Восстановление премии по капитальным вложениям
Реализация основного средства с убытком по налоговому учету
Учет поступления инвестиционного актива с привлечением целевого кредита и начисление % за пользование кредитом (в том числе сверх норм)
Учет модернизации основных средств
Учет расчетов, выраженных в иностранной валюте (у.е.)
Получение дивидендов. Учет у получателя
Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию до 2002 года (дооценка)
Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2012 года. Сначала была дооценка, затем уценка. Ранее использовано право на применение амортизационной премии
Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2013 года (дооценка). Основное средство приобретено с привлечением целевого кредита
Учет имущества, полученного в лизинг. Учет у лизингополучателя. Имущество на балансе лизингополучателя
Резервы по сомнительным долгам
Производство мебели

Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в программе "1С:Бухгалтерии 8 КОРП" (редакция 3.0)
Особенности учета расчетов по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений
Торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением, зарегистрированном в другом регионе. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных документов
Торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением. Учет ведется как в головной организации, так и в обособленном подразделении с применением счета 79
Торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением, зарегистрированном в другом регионе. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных документов. В обособленном подразделении применяется пониженная ставка по налогу на прибыль в части регионального бюджета

Изменения в законодательстве 2014-2015гг, влияющие на отражение требований ПБУ 18/02

Приложения

Заключение